Bokföring av förseningsavgifter

Att hantera bokföring och särskilt att bokföra förseningsavgifter från Skatteverket kan upplevas som en utmaning för många företagare. Men det behöver inte vara så svårt! I denna guide går vi igenom steg för steg hur du enkelt och korrekt bokför en förseningsavgift från Skatteverket.

Så här gör du steg för steg

Följ dessa enkla steg för att säkra korrekt bokföring av förseningsavgifter från Skatteverket:

  • Notera avgiften: När du mottar en förseningsavgift från Skatteverket, notera beloppet och datumet då avgiften utfärdades. Detta är viktigt för att du ska kunna bokföra transaktionen korrekt.
  • Identifiera konton: För att bokföra en förseningsavgift använder du vanligtvis konto (Övriga externa kostnader) eller ett specifikt konto för förseningsavgifter om du har ett sådant. Konto för moms () används inte eftersom det inte finns någon moms på förseningsavgifter.
  • Gör verifikationen: Skapa en verifikation i ditt bokföringssystem där du debiterar kontot för förseningsavgifter och krediterar ditt bankkonto (). Se till att ange rätt datum och beskrivning för transaktionen, till exempel &#;Förseningsavgift Skatteverket&#;.
  • Kontrollera saldon: Efter att du har bokfört avgift

    Innehållsförteckning

    Toggle

    Förklaring

    Om ett företag har enstaka fordran vid ett annat företag alternativt en myndighet får enstaka förseningsavgift ifall SEK tas ut i enlighet med lagen ifall ersättning på grund av inkassokostnader, detta även ifall avgiften ej avtalats inom förväg. Företaget får endast ta ut SEK inom förseningsavgift, var påminnelseavgift, inkassoavgift och betalning för amorteringsplan tillsammans ej får överstiga SEK.

    Företaget förmå skicka ut en alternativt två betalningspåminnelser innan inkassokrav skickas ut, men behöver egentligen ej skicka ut betalningspåminnelser. detta anses existera god sed att skicka betalningspåminnelser inledningsvis då kunden kan äga tappat försvunnen fakturan alternativt att kunden glömt försvunnen den, ej att deras betalningsförmåga existerar påverkad.

    Vid intäkt från förseningsavgift klassas ett intäkt såsom fakturerad utgift. Detta eftersom avgiften avser att kompensera kostnader inom samband tillsammans indrivning från utebliven betalning.

    Om det existerar sannolikt för att ekonomiska fördelar tillfaller företaget när prestationen är utförd, skall företaget redovisa intäkt i resultaträkningen, detta ifall inkomsten även kan räknas på en säkert sätt.

    Om företaget tillämpar kontantmetod:

    • Bokför förseningsavgift när kunde
    • bokföring av förseningsavgifter

      • Bokföra Påminnelseavgift

      Informationen i detta avsnitt riktar sig till dig som använder faktureringsmetoden som bokföringsmetod. Bokföringstipsen är enbart en rekommendation, och det kan finnas fler sätt att hantera bokföringen av posterna på. Är du osäker bör du alltid kolla upp med en sakkunnig, exempelvis en redovisningskonsult.

      Bokföra påminnelse från leverantör

      Om du inte har betalat en faktura till en leverantör efter att fakturans förfallodatum har passerat riskerar du att få en påminnelsefaktura. Påminnelsefakturor innehåller inte sällan en på förhand bestämd påminnelseavgift som du ska betala tillsammans med din övriga leverantörsskuld.

      Ett konto som vanligtvis används för att bokföra påminnelseavgifter från leverantörer är Övriga externa kostnader.

      Exempel: Påminnelseavgift leverantörsfaktura

      Ditt företag har köpt verktyg värt 50 kronor på faktura från en leverantör. Av misstag glömmer du att betala fakturan i tid, och en vecka efter förfallodatum har passerat erhåller du en påminnelsefaktura från leverantören. Påminnelseavgiften är 60 kronor.

      Originalfakturan är sedan tidigare bokförd på konto Leverantörsskulder enligt faktureringsmetoden. När påminnelsefaktura